Modèle bilan financier association Excel

Modèle bilan comptable association

Sommaire

Le bilan et le compte de résultat sont deux documents indispensables dans la mission du trésorier. Il en a besoin pour élaborer son rapport financier.

Dans cet article, nous reverrons les fondamentaux et vous découvrirez pour finir une présentation vidéo du modèle de bilan et de compte de résultat Excel que je vous propose.

Qu’est ce qu’un bilan comptable d’association ?

Le bilan comptable est l’un des états financiers les plus importants pour les associations. Il donne un aperçu de l’actif, du passif et des capitaux propres de l’organisation à un moment donné. Le bilan peut être utilisé pour évaluer la santé financière de l’organisation et pour prendre des décisions éclairées sur les dépenses futures.

L’actif de l’association est présenté en premier, suivi du passif. Les fonds propres sont calculés en soustrayant le passif de l’actif. Une association saine doit avoir plus d’actifs que de passifs et un solde de fonds propres positif. Si l’association a plus de dettes que d’actifs, elle peut avoir des problèmes financiers et risquer l’insolvabilité.

Comment faire un bilan comptable association encore appelé bilan financier association ?

La réalisation d’un bilan comptable résulte de la balance comptable de l’association.

Il va consister à regrouper en 2 colonnes les différents compte de bilan allant de la classe 1 à la classe 5.

L’actif du bilan financier association

Dans la partie de gauche appelée Actif, on intègre l’ensemble des opérations relevant de l’actif de l’association.

On va y regrouper par exemple :

  • les immobilisations
  • les stocks
  • les créances
  • la trésorerie de l’association

Le passif du bilan financier association

Dans la partie droite appelée passif, on retrouvera ce qu’on appeler le passif de l’association, c’est à dire ce qui lui permet de financer ses actifs.

On y regroupe :

  • le fonds associatif ainsi que les réserves de l’association
  • les emprunts souscrits par l’association
  • les autres dettes de l’association

Le compte de résultat association

Le compte de résultat, également appelé compte de profits et pertes, est un rapport qui présente les recettes et les dépenses pour une période donnée, généralement un an.

Le compte de résultat peut être préparé selon la méthode de la comptabilité de caisse ou de la comptabilité d’exercice.

La comptabilité d’exercice reconnaît les recettes lorsqu’ils sont gagnés, indépendamment du moment où l’argent est reçu. C’est la méthode préférée des associations car elle reflète plus fidèlement la véritable situation financière de l’organisation.

Le compte de résultat comprend des éléments d’exploitation et des éléments hors exploitation.

Les éléments d’exploitation sont ceux qui sont liés aux activités principales de l’association, comme les cotisations des membres et les frais de réunion.

Les éléments hors exploitation sont ceux qui ne sont pas directement liés aux activités principales de l’association, tels que les revenus d’investissement ou les gains provenant de la vente d’actifs. Le revenu net (ou la perte nette) de la période est calculé en soustrayant le total des dépenses du total des recettes.

Ce chiffre, appelé déficit ou excédent, est ensuite reporté dans le bilan où il fait partie des capitaux propres.

Souvent, le compte de résultat présente également une ventilation des dépenses par catégorie, comme le personnel, les déplacements et les fournitures de bureau. Cela peut être utile pour identifier les domaines dans lesquels des économies de coûts peuvent être réalisées.

Comment faire un compte de résultat association

Un compte de résultat se présente sous forme de 2 colonnes avec d’un côté les dépenses ou charges et de l’autre côté les recettes ou produits.

Les charges du compte de résultat association

Il existe de nombreux types de dépenses qui peuvent être incluses dans un compte de résultat, comme les frais de fonctionnement, les frais de déplacement, les salaires, les frais d’impression, etc. Chaque catégorie représente un type de dépense différent pour une association, et il est essentiel de les comprendre pour prendre des décisions financières judicieuses.

En suivant de près leurs dépenses, les entreprises peuvent s’assurer qu’elles utilisent leurs ressources le plus efficacement possible et, en fin de compte, améliorer leurs résultats.

Les produits du compte de résultat association

Les recettes ou produits sont l’argent qu’une association tire de ses activités. On y retrouve :

  • les cotisations des adhérents
  • les subventions
  • les recettes de différentes activités annexes
  • les donations

La différence entre les charges et les produits est appelée déficit ou excédent.

Tableur Excel comptabilité association

Modèle Bilan financier Association Excel

Dans la vidéo qui va suivre, je vais vous présenter un outil au format excel qui va vous permettre de produire un bilan comptable association au format Excel.

Modèle compte de résultat association Excel

Dans la vidéo qui va suivre, je vais vous présenter un fichier Excel qui permet de générer un compte de résultat association en un rien de temps.

Découvrez le fichier Excel qui va vous générer en moins de 15 mn :

  • un bilan
  • un compte de résultat
  • les ratios d’analyse dont vous avez besoin pour votre rapport financier
  • et en bonus un modèle de rapport financier au format Word.

 

Dans la vidéo, vous venez de découvrir :

  • un fichier Excel modèle permettant de générer un bilan, un compte de résultat et des ratios en moins de 5mn
  • un fichier Word modèle de rapport financier avec un plan préparé prêt à être complété avec les données du fichier Excel par copier/coller.

A qui est destiné ces deux documents : modèle de bilan financier et modèle de compte de résultat ?

Le fichier est conçu sur la base du plan comptable général. Puis une adaptation au plan comptable associatif a été ajouté.

De plus, parce qu’il a été déployé dans les associations membres d’une fédération, il prendra en compte les spécificités de relation entre les associations et leur tête de réseau.

C’est la raison pour laquelle certains comptes intègrent le terme « Fédération ».

Comment obtenir ce tableur Excel comptabilité association ?

Quatre options sont possibles.

Option N° 1 : Dans le cadre de l’accompagnement Agil Asso Konseil

Nous vous le fournissons gratuitement en version adaptée à votre structure dans le cadre de notre accompagnement sur la gestion comptable et financière des associations.

Option N°2 : En accédant au programme Trésorier Expert en 3 mois

C’est un outil offert et accessible pour les membres du programme de formation et de coaching des trésoriers associatifs.

Option N°3 : le modèle de bilan financier en bonus de notre formation en ligne

Il est disponible dans votre espace de formation gratuitement en devenant membre de la formation « Initiation à la comptabilité des associations »

Option N°4 : Acheter le tableur Excel comptabilité Association seul

Nous vous proposons d’obtenir :

  • le modèle de bilan comptable association
  • le modèle de compte de résultat association
  • des ratios et graphiques auto-générés
  • le modèle de rapport financier associé.

 

A propos de l'auteur

Akiyo Kotchoni

Akiyo Kotchoni

Akiyo Kotchoni est consultant-formateur pour les associations.

Son parcours exclusivement associatif a commencé en 2004 en tant que contrôleur de gestion à la fédération Envie, une entreprise ESS sur le champ de l'insertion par l'activité économique et du recyclage.

En 2007, il intègre la fédération des conseils de parents d'élèves (FCPE) où il occupe successivement les fonctions de contrôleur de gestion, auditeur comptable et financier et directeur des services.

Au cours de ces années FCPE, il met ses compétences au service des différents présidents (7 présidents en 15 ans), des secrétaires généraux et des trésoriers.

Il a su s'adapter à une gouvernance évolutive avec l'installation de la coprésidence.
Formateur, il a accompagné plus de 150 salariés et trésoriers sur la gestion comptable et financière de leur association.

C'est un véritable couteau suisse de la gouvernance associative qui saura vous accompagner sur les enjeux liés :

- au projet associatif
- au fonctionnement du conseil d'administration
- à la modification des statuts de votre association
- à la gestion comptable et budgétaire

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