Dans une association, la trésorerie est le nerf de la guerre. Vous pouvez afficher un budget équilibré sur le papier et vous retrouver dans l’impossibilité de payer les salaires en mars. Ce décalage entre la vision budgétaire et la réalité du cash est la première cause de crise financière évitable dans le secteur associatif.
Le plan de trésorerie glissant est l’outil qui réconcilie ces deux réalités. Il ne remplace pas le budget prévisionnel : il le complète en traduisant chaque ligne budgétaire en flux de cash datés. Voici comment le construire, le piloter et en faire un véritable outil de décision.
Pourquoi le budget ne suffit pas à protéger votre trésorerie
Le budget prévisionnel raisonne en droits constatés : les subventions sont comptabilisées lorsqu’elles sont notifiées, les charges lorsqu’elles sont engagées. Mais votre compte bancaire, lui, ne fonctionne qu’en encaissements et décaissements réels.
Un centre social qui reçoit sa notification CAF en janvier pour un versement effectif en avril se retrouve avec trois mois de décalage. Une association sportive dont les cotisations arrivent en septembre doit pourtant payer les éducateurs de juin à août. Une structure d’insertion qui facture ses prestations Conseil Départemental à 60 jours subit mécaniquement un besoin en fonds de roulement.
Accédez à l'article complet
Débloquez nos analyses approfondies sur le pilotage financier associatif
Bienvenue !
L'article complet est maintenant débloqué. Votre bonus vous attend :
📋 Accéder au modèle de budget
